ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ" ИНН:1001076357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24816611 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24465916492983
11504 Основные средства на конец предыдущего года659164929714297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24465916490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года659164929710
12103 Запасы на конец отчетного года9187927496799626
12104 Запасы на конец предыдущего года9274967996269343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6376706161602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6706168792171
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101810232860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10232864710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24115244433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1524443385
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93312529590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12529592640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1201612234117840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1223411784116730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12260128931343314644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12893134331464415896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31-17861840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17861841250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46-1771199140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177119914046
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9405118381051312242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11838105131224213786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2809282627212262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2826272122622064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1221414664132340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1466413234145040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12260128931343314644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12893134331464415896
21103 Выручка за отчетный год5139560056695438
21104 Выручка за предыдущий год5600566954385077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4322463443233968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4634432333894715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81796613460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год966134620490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6047295200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7295205790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2132378260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23782614700
23403 Прочие доходы за отчетный год147200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год32120255961314
23504 Прочие расходы за предыдущий год20255961314313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-17862300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17862301560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год804631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-1786184125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-178618412531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31-17861840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17861841250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (12260) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4322+604+0) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (5139) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (5139) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 4.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"