ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО" ИНН:1001076565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792780 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268728583028
11504 Основные средства на конец предыдущего года285830283198
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года295242395324514
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года239532451465710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322112681127542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268112754268908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2133511091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351109115234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2133511091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351109115234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324242716228633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271622863384142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322712701521801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270152180116944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153147132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14713298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153147132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14713298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324242716228633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271622863384142
21103 Выручка за отчетный год511955215280
21104 Выручка за предыдущий год552152804816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181015141335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151413351819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330940073945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400739452997
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330940073945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400739452997
23403 Прочие доходы за отчетный год228815841198
23404 Прочие доходы за предыдущий год15841198148
23503 Прочие расходы за отчетный год13912
23504 Прочие расходы за предыдущий год91216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год558455825123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558251233129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328368266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год368266147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год525652144857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521448572982

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5256)/Стоимость активов (32424) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1810+0+0) = 182.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3309)/Выручка (5119) = 64.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5256)/Выручка (5119) = 102.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 194.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 194.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 210.922

Индекс Альтмана Z = 223.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (194.36), коэффициент текущей ликвидности (194.36), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (64.64%), рентабельность компании (102.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"