ООО Фирма "СВТ-сервис" ИНН:1001076692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24847480 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171017689191576
11504 Основные средства на конец предыдущего года176915760231634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171017689191576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176915760231634
12103 Запасы на конец отчетного года8110686397
12104 Запасы на конец предыдущего года1079711087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8698129461837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81318369862363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8011299041875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1299874731424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175122188502809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221928088272874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346139877694385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398843848504508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280932637933777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326437769923959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652723977608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года724607858549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652723977608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724607858549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346139877694385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398843848504508
21103 Выручка за отчетный год95331041666910506
21104 Выручка за предыдущий год10417105060160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852295948769360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год959595647390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10118217931146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8229412770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10118217931146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8229412770
23503 Прочие расходы за отчетный год25829713416
23504 Прочие расходы за предыдущий год2973734500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7535246591130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5255678270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281308069311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3083106520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472216590819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2172571750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (3461) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8522+0+0) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1011)/Выручка (9533) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (9533) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.308

Х5 = Выручка/Активы = 2.754

Индекс Альтмана Z = 5.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.61%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники