Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой" ИНН:1001079157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24842703 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19201230661839216098
11504 Основные средства на конец предыдущего года23066183921609815101
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года68053995326
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года53995360662
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19881236051934516124
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23605193451670415163
12103 Запасы на конец отчетного года1264211370626911894
12104 Запасы на конец предыдущего года1137062691189438289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018987579698637212198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года757969863721219526024
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000278005318016920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2780053180169200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213013531149699196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1353114969919616875
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года274810882963634
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года108829636341333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128428129585173352253839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12958517335225383982646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148309153190192697269963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15319019269727054697809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1520152015201520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1520152015201520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100418975658262396315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97565821249689562409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101938990858414397835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99085836449841563929
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года226306786613
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года306786613810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226306786613
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306786613810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4279651108104674168415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5110810517316841528599
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3183269130942898
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2691309428980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4614553799107768171515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5379910826717151533070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148309153190192697269963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15319019269727054397809
21103 Выручка за отчетный год123900737860239140552873
21104 Выручка за предыдущий год737860239140552873196871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91473664093185013473159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664093185013473159155423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32427737675412779714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73767541277971441448
22203 Управленческие расходы за отчетный год28368308392937535656
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30839293753565635294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4059429282475244058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4292824752440586154
23203 Проценты к получению за отчетный год1152889678410
23204 Проценты к получению за предыдущий год889678410263
23303 Проценты к уплате за отчетный год632166237211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166237211696
23403 Прочие доходы за отчетный год115754573308633
23404 Прочие доходы за предыдущий год54573308633593
23503 Прочие расходы за отчетный год2028116486312631
23504 Прочие расходы за предыдущий год1164863126311733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3708479441987042259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4794419870422594581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1076924943178514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год924948168514701
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11294162131
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год94162131148
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-80-480173-192
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-480173-192448
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год141-414348-31
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-414348-3111
24604 Прочее за предыдущий год1320000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2853374411572833906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3744115229339063443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2853374411572833906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3744115229339063443

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2853)/Стоимость активов (148309) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91473+0+28368) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4059)/Выручка (123900) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2853)/Выручка (123900) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.198

Индекс Альтмана Z = 6.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Телекомстрой"