ООО "СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ДОМ" ИНН:1001081149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24843944 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280280295072203671250331
11504 Основные средства на конец предыдущего года29507220367125033175536
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10102761027610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10276102761027610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2802902950822312810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2950822312812779410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86015732305104838431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73230510483181452746
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3173613194403028980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31944030289866170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125367961484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3679614843231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4035013930373540420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393037354042399150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683791688119585323317856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688119585323317856159123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8383830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8383830
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1072107200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1072000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-423665-217598-503640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-217598-5036425120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-422510-216443-502812595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-216443-50281259520491
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года863200370550249073248049
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370550249073248049117002
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8632003705502490730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3705502490732480490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21028049736134939030329
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4973613493903032910523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32821366513714136883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36651371413688311107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2431015340123865310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534012386531672120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683791688119585323317856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688119585323317856159123
21103 Выручка за отчетный год4409438773878710
21104 Выручка за предыдущий год43877387871015592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758754156411910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7541564398512190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3651363358230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3633582347250
22203 Управленческие расходы за отчетный год2508919082186370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год190821863779250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21438-15449-128140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15449-12814-32000
23203 Проценты к получению за отчетный год1116414318960
23204 Проценты к получению за предыдущий год14318963120
23303 Проценты к уплате за отчетный год57372465252747417499
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4652527474174991710
23403 Прочие доходы за отчетный год1654431220645083223527
23404 Прочие доходы за предыдущий год12206450832232155331
23503 Прочие расходы за отчетный год3038642418036201220721
23504 Прочие расходы за предыдущий год241803620122072117338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206067-167395-513720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167395-51372-178930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206067-167395-52876-17896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167395-52876-17896-11811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-206067-166323-528760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-167395-52876-178960
32003 Величина капитала на 3183000
32005 Величина капитала на 311072000
32007 Величина капитала на 31-217599000
32008 Величина капитала на 31-216444000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206066000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-206066000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206066000
33218 Убыток (ИТОГО)206066000
33003 Величина капитала на 3183000
33005 Величина капитала на 311072000
33007 Величина капитала на 31-423665000
33008 Величина капитала на 31-422510000
41103 Поступления – всего за отчетный год3290000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3060000
41193 Прочие поступления за отчетный год230000
41203 Платежи – всего за отчетный год10268000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2088000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600000
41293 Прочие платежи за отчетный год7580000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6978000
43103 Поступления – всего за отчетный год7970000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7970000
43203 Платежи – всего за отчетный год1322000
43293 Прочие платежи за отчетный год1322000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6648000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-330000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год88000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206067)/Стоимость активов (683791) = -30.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (758+0+25089) = -82.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21438)/Выручка (4409) = -486.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206067)/Выручка (4409) = -4673.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.382

Индекс Альтмана Z = 0.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-486.23%), рентабельность компании (-4673.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники