ООО "Торговая компания "РИМ" ИНН:1001081854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24819992 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5600
12103 Запасы на конец отчетного года46566
12104 Запасы на конец предыдущего года666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16902271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22073278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22633278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года384-4872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390-4278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1873740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1873740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22633278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34786
21103 Выручка за отчетный год1598735204
21104 Выручка за предыдущий год7352040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год857735204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7352040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55957129
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9571290
22203 Управленческие расходы за отчетный год24500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557-22275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-222750
23503 Прочие расходы за отчетный год77123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год480-23472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234720
24603 Прочее за отчетный год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432-23472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-234720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год432-23472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-234720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (432)/Стоимость активов (2263) = 19.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (741+55+245) = 53.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (1598) = 34.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (432)/Выручка (1598) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Индекс Альтмана Z = 3.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (34.86%), рентабельность компании (27.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники