Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба" ИНН:1001081999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24832099 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30393319473328356
11504 Основные средства на конец предыдущего года31947332835684
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года61616161
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61616161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3045432008333440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32008333441170
12103 Запасы на конец отчетного года91875631170314
12104 Запасы на конец предыдущего года56311703141404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277521203826128612147893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20380312861214667588496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2830648137283889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6481372838892150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2895382108701335100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2108471335101508780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319991242878166854152213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24285516685415099592195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314370240083165202147349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24008316520214734987488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5622279516522264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2772165210461968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5622279516520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2772165236460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319991242878166854152213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24285516685415099592195
21103 Выручка за отчетный год162946180912103674107756
21104 Выручка за предыдущий год180912103674107756104816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1147261183678932567273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118367893256727367139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4822062545143490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6254514349404830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4822062545143490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6254514349404830
23403 Прочие доходы за отчетный год60412229701324923549
23404 Прочие доходы за предыдущий год2297013249235493510
23503 Прочие расходы за отчетный год2012562020271481
23504 Прочие расходы за предыдущий год62020271481883
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8850784895255710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8489525571625510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7220341411182690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3414111826902330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81287814812445359861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81481244535986137974
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 318733000
32007 Величина капитала на 31231339000
32008 Величина капитала на 31240082000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81287000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81287000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81287000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81287000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-7000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)7000000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 318733000
33007 Величина капитала на 31305626000
33008 Величина капитала на 31314369000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81287)/Стоимость активов (319991) = 25.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114726+0+0) = 42.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48220)/Выручка (162946) = 29.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81287)/Выручка (162946) = 49.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.918

Индекс Альтмана Z = 67.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (49.88), коэффициент текущей ликвидности (51.51), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (29.59%), рентабельность компании (49.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-торговая фирма "Карелрыба"