ООО охранное предприятие "КОРДОН плюс" ИНН:1001082093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24832426 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года409215288
11504 Основные средства на конец предыдущего года215288193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года409215288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215288193
12103 Запасы на конец отчетного года234010
12104 Запасы на конец предыдущего года401024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года522655063446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550634462023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2839364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3936481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527759393520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593935202128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568661543809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615438092321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-423162-731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162-731-1406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610959914540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599145403727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610959914540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599145403727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568661543809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615438092321
21103 Выручка за отчетный год190612286114173
21104 Выручка за предыдущий год22861141730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189482124612925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21246129250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11316151248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161512480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11316151248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161512480
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год12578194
23504 Прочие расходы за предыдущий год781940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1215391064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153910640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5726450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5848941064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89410640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-584)/Стоимость активов (5686) = -10.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18948+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (19061) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-584)/Выручка (19061) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = -1.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники