Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия" ИНН:1001082304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24833644 ОКВЭД:52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26334052
11504 Основные средства на конец предыдущего года33405279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2633400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3340520
12103 Запасы на конец отчетного года2923407550494800
12104 Запасы на конец предыдущего года4075504948004053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1454275124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4275123291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9498201139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98201139126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3162460052550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4600525550620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3188463352955115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4633529551154549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2154243125032738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2431250327382527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89414481185847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1034130813441192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1308134411921176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1034220227920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202279223770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3188463352955115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4633529551154549
21103 Выручка за отчетный год8018107631006812202
21104 Выручка за предыдущий год10763100681220214058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800610353985711426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1035398571142613624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124102110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4102117760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124102110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4102117760
23303 Проценты к уплате за отчетный год4113811487
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13811487127
23404 Прочие доходы за предыдущий год140031
23503 Прочие расходы за отчетный год12716610447
23504 Прочие расходы за предыдущий год1661044767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-156120-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-76420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9398102106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9810210698
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24922-109536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-109536173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-249)/Стоимость активов (3188) = -7.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8006+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (8018) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-249)/Выручка (8018) = -3.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.083

Индекс Альтмана Z = 5.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (-3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мелодия"