ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС" ИНН:1001082449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24800923 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5693839659748614
11504 Основные средства на конец предыдущего года83965974861412174
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2642632630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2632632930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5957865962370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8659623789070
12103 Запасы на конец отчетного года14414116981535721308
12104 Запасы на конец предыдущего года11698153572130825194
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2424240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2424240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925476364048994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4763640484817640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7512317851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512317851797
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года116651171595660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1171595664890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2703528712316680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2871231668311530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32992373713790540060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37371379054006046088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2405223894283390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2389428339305940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24062239042834930604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23904283493060436677
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года884276101740172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76101740172200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88585778169284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5857781692849211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89301346795560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13467955694560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32992373713790540060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37371379054006046088
21103 Выручка за отчетный год938069553109184112120
21104 Выручка за предыдущий год69553109184112120130259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58275986494495116900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год598649449596624132017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35539689146890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год968914689154960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год371013034165340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1303416534202760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157-3345-18450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3345-1845-47800
23403 Прочие доходы за отчетный год2954155824113962
23404 Прочие доходы за предыдущий год1558241139622224
23503 Прочие расходы за отчетный год4021261828215255
23504 Прочие расходы за предыдущий год2618282152552587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1224-4405-22550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4405-2255-60730
24604 Прочее за предыдущий год40000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1224-4445-2255-6073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4445-2255-6073-2121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1224-4445-22550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4445-2255-60730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1224)/Стоимость активов (32992) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5827+3710+0) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (9380) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1224)/Выручка (9380) = -13.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.695

Индекс Альтмана Z = 7.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.03), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (-13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТЕХПРОДСЕРВИС"