ООО "Строитель плюс" ИНН:1001082671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24834477 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2112045
11504 Основные средства на конец предыдущего года11204583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1123490
12103 Запасы на конец отчетного года11198241
12104 Запасы на конец предыдущего года1982401462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2925726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24727914479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22214411327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2144113274436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622581950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25719514460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642682181422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268218149420463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-657-843-120867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-843-1208673271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72111111427590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111142766317192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721111114270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111142714280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642682181422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268218149420463
21103 Выручка за отчетный год25965233489623524
21104 Выручка за предыдущий год52334896235248974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23384796620524855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47966205248558008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258437-13090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437-1309-13310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258437-13090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437-1309-13310
23403 Прочие доходы за отчетный год1345155629
23404 Прочие доходы за предыдущий год3451556292015
23503 Прочие расходы за отчетный год48360711891
23504 Прочие расходы за предыдущий год360711891517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211422-12250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422-1225-25930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265641249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5641249106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185366-1266-2842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366-1266-28422362

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (64) = 289.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (2596) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (2596) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.911

Индекс Альтмана Z = -36.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.27), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники