ООО ФИРМА "ТОРГЦЕНТР" ИНН:1001082777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24834773 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84197611101245
11504 Основные средства на конец предыдущего года976111012450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84197611100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года976111012450
12103 Запасы на конец отчетного года2162545153625273
12104 Запасы на конец предыдущего года5451536252732456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39966811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8923125821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2312582111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2251572156290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5721562953600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3092669767396605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6697673966053278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2580308222780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3082227813540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2980348226781754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3482267817541438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112321540614851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3215406148511840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112321540610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3215406148510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3092669767396605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6697673966053278
21103 Выручка за отчетный год14031278982670624383
21104 Выручка за предыдущий год27898267062438322913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12735243212320624000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24321232062211422439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1296357735000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3577350022690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1572242522920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2425229218860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-276115212080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115212083830
23303 Проценты к уплате за отчетный год38846629
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8466290
23503 Прочие расходы за отчетный год45143126120
23504 Прочие расходы за предыдущий год143126120360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35992510160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92510162340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14312192110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12192110107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-502804924124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8049241247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5028049240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8049241240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-502)/Стоимость активов (3092) = -16.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12735+1572+0) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-276)/Выручка (14031) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-502)/Выручка (14031) = -3.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.607

Индекс Альтмана Z = 31.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (20.1), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (-3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники