ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН" ИНН:1001083202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24869642 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15891322892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13228920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296628395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6283950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188519501300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195013000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188519851386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198513860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11691283-58
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1283-580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7167021241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70212410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7167021444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70214440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188519851386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198513860
21103 Выручка за отчетный год699986499381
21104 Выручка за предыдущий год864993810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468250105023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501050230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231736394358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363943580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231736394358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363943580
23503 Прочие расходы за отчетный год243122982450
23504 Прочие расходы за предыдущий год229824500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11413411908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134119080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11413411908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134119080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (1885) = -6.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4682+0+0) = 49.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2317)/Выручка (6999) = 33.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (6999) = -1.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.633

Индекс Альтмана Z = 5.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (33.1%), рентабельность компании (-1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН"