ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ" ИНН:1001083330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51321272 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371220841679
11504 Основные средства на конец предыдущего года208416791666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года371220841679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208416791666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13749103978642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1039786426407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года347418271450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182714501193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172231222410092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12224100927600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209361430811771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14308117719267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164771261410282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12614102818058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445913661489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136614891208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445916941489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169414891208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209361430811771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14308117719267
21103 Выручка за отчетный год9738196312215
21104 Выручка за предыдущий год11067173812431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66518489414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8695140610300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308711152801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23723322131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308711152801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23723322131
23403 Прочие доходы за отчетный год1445068
23404 Прочие доходы за предыдущий год8150203
23503 Прочие расходы за отчетный год96738746
23504 Прочие расходы за предыдущий год52797774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356510772123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26602351560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год296610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326910162123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23332351560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3269)/Стоимость активов (20936) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6651+0+0) = 46.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3087)/Выручка (9738) = 31.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3269)/Выручка (9738) = 33.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.695

Индекс Альтмана Z = 9.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (3.86), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (31.7%), рентабельность компании (33.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОФОРУМ"