ООО "КПД" ИНН:1001083403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24870272 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1407142714461465
11504 Основные средства на конец предыдущего года1427144614651506
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года153000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1407158014460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1580144614650
12103 Запасы на конец отчетного года1313130
12104 Запасы на конец предыдущего года131300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166712307311077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12307311057984
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2020200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2020200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425164105478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года164105478700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212814278690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142786915550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3535300723153020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3007231530203190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2424240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2870214517100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2145171019810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2894216917342005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2169173420052381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6418385811015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8385811015809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6418385810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83858110150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3535300723153020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3007231530203190
21103 Выручка за отчетный год4068412738694074
21104 Выручка за предыдущий год4127386940743562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4068412738690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4127386940740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2179264120580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2641205827390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1889148618110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1486181113350
23403 Прочие доходы за отчетный год39936312477
23404 Прочие доходы за предыдущий год3631247772
23503 Прочие расходы за отчетный год8411305274132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1305274132223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144754416610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год544166112800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299261332256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261332256276
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год153000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114843613291024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436132910241105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114843613290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год436132910240
32003 Величина капитала на 3124000
32007 Величина капитала на 312146000
32008 Величина капитала на 312170000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1148000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1148000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1148000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1148000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))424000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)424000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24000
33218 Убыток (ИТОГО)24000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)400000
33003 Величина капитала на 3124000
33007 Величина капитала на 312870000
33008 Величина капитала на 312894000
36003 Чистые активы на 312894000
36004 Чистые активы на 312169000
41103 Поступления – всего за отчетный год3851000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3284000
41193 Прочие поступления за отчетный год567000
41203 Платежи – всего за отчетный год3590000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1035000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год314000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81000
41293 Прочие платежи за отчетный год2160000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год261000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период261000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1148)/Стоимость активов (3535) = 32.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2179) = 86.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1889)/Выручка (4068) = 46.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1148)/Выручка (4068) = 28.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.515

Индекс Альтмана Z = 11.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (46.44%), рентабельность компании (28.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники