ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС" ИНН:1001083587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24819514 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430389521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366386397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40296306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296306221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470685827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662692618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470685827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662692620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410633656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633649495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6052171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2943125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6052171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2943125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470685827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662692620
21103 Выручка за отчетный год157223652081
21104 Выручка за предыдущий год236520812948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173823081850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230818532732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16657231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57228216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16657231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57228216
23404 Прочие доходы за предыдущий год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год415334
23504 Прочие расходы за предыдущий год5334138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20775197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7519478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22529197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2919478

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (470) = -47.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1738+0+0) = -9.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (1572) = -10.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (1572) = -14.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.833

Х5 = Выручка/Активы = 3.345

Индекс Альтмана Z = 5.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (7.83), коэффициент текущей ликвидности (7.83), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-10.56%), рентабельность компании (-14.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПАС"