ООО фирма "Кварта" ИНН:1001083611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24819561 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5011820373
12104 Запасы на конец предыдущего года118203732440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200109110000134405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109110000134406169113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400330104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3301042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6505571100300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5571100301347830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650557110030134783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557110030134783171555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60043920028482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4392002848336618
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50118109830106300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118109830106300134937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501181098300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181098301063000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650557110030134783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557110030134783171555
21103 Выручка за отчетный год28000380002500043158
21104 Выручка за предыдущий год38000250004315874219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1140001280001000051954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128000100005195464317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86000-90000150000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9000015000-87960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86000-90000150000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9000015000-87960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86000-90000158270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9000015827-78130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2550227252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86000-9002515777-8040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9002515777-804010718

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86000)/Стоимость активов (650) = -13230.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114000+0+0) = -75.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86000)/Выручка (28000) = -307.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86000)/Выручка (28000) = -307.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -132.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -132.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12

Индекс Альтмана Z = -1301.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (12), коэффициент текущей ликвидности (13), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-307.14%), рентабельность компании (-307.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники