Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис" ИНН:1001083996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24820736 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1216712852164923069
11504 Основные средства на конец предыдущего года128521649230692888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1216712852170320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128521703236110
12103 Запасы на конец отчетного года10076721165796515
12104 Запасы на конец предыдущего года7211657965156596
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439103518261879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035182617301381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12014074822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14074822179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1820160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20161490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10653972384340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9723843492160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22820225752546612827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22575254661282711589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10195766866570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7668665766190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10358783068196781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7830681967814894
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года875610878133861553
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108781338615532474
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года575530
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года75535720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года876210885139390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108851393921250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9764712
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года764712171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3693385340613909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3853406139093480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3701386047080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3860470839210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22820225752546612827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22575254661282711589
21103 Выручка за отчетный год43858407933809940988
21104 Выручка за предыдущий год40793380994098842668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32357310202834638179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31020283463052739664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11501977397530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97739753104610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6952772874550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7728745576520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4549204522980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2045229828090
23303 Проценты к уплате за отчетный год109312351380200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12351380200184
23403 Прочие доходы за отчетный год143543961128228
23404 Прочие доходы за предыдущий год439611282283499
23503 Прочие расходы за отчетный год171539389748491
23504 Прочие расходы за предыдущий год393897484913791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31761268560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12685623460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64426235459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26235454512
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3980
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2-546-190
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-546-1920
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-540-2-30
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25291012381887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10123818872016
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25291012380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10123818870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2529)/Стоимость активов (22820) = 11.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32357+6952+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4549)/Выручка (43858) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2529)/Выручка (43858) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.831

Индекс Альтмана Z = 4.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дизель-сервис"