ООО торговый дом "АДВЕНТ" ИНН:1001084157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24871082 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13183326403601830151
11504 Основные средства на конец предыдущего года32640360183015110851
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года166588308208950
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8830820895010120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148481209485691330151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120948569133015120971
12103 Запасы на конец отчетного года205315190012177196197859
12104 Запасы на конец предыдущего года190012177196197859154944
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2025227035992897
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2270359928972390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1154151237698567998414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123769856799841463163
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93962338251815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года623382518155548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323694325284274725299985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325284274725299985226045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338542446232331638330136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446232331638330136247016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000200002000020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000200002000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189418157194129636105245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15719412963610524583453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209418177194149636125245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17719414963612524593453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100756110000118400167314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11000011840016731446522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28368299936360237577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299936360237577107041
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года129045000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129124269038182002204891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269038182002204891153563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338542446232331638330136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446232331638330136247016
21103 Выручка за отчетный год993047130227313610651246083
21104 Выручка за предыдущий год1302273136106512460831378679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год821850111859911787151064757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1118599117871510647571222001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171197183674182350181326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183674182350181326156678
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169478162638165862162418
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162638165862162418138034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1719210361648818908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21036164881890818644
23403 Прочие доходы за отчетный год3939614735150909025
23404 Прочие доходы за предыдущий год147351509090259251
23503 Прочие расходы за отчетный год83513231089693
23504 Прочие расходы за предыдущий год13231089693534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40280344483048927240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34448304892724027361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8056689060985448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6890609854485472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32224275582439121792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27558243912179221889
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32224275582439121792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27558243912179221889
32003 Величина капитала на 3120000200002000010000
32007 Величина капитала на 3115719412963610524583453
32008 Величина капитала на 3117719414963612524593453
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32224275582439121792
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32224275582439131792
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32224275582439121792
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32224275582439121792
33003 Величина капитала на 3120000200002000020000
33007 Величина капитала на 31189418157194129636105245
33008 Величина капитала на 31209418177194149636125245
36003 Чистые активы на 31209418177194149636125245
36004 Чистые активы на 3117719414963612524593453
41103 Поступления – всего за отчетный год1319248158048216007571420621
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1319248158048216007571420621
41203 Платежи – всего за отчетный год1309058153867515400131529087
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1093651134279313654591339878
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46078451714911249375
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1470514174165785487
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8342724054175806
41293 Прочие платежи за отчетный год146282129297103447128541
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год101904180760744-108466
43103 Поступления – всего за отчетный год147881304318384055265500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год147881304318384055255500
43203 Платежи – всего за отчетный год157132339892436548156219
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год157132339892436548156219
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9251-35574-52493109281
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период93962338251815

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32224)/Стоимость активов (338542) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (821850+169478+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1719)/Выручка (993047) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32224)/Выручка (993047) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.622

Индекс Альтмана Z = 8.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники