ООО "Центр компьютерных технологий "СофтМАК" ИНН:1001085217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715307 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6995305243125214
12104 Запасы на конец предыдущего года3052431252145858
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14831812468315876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8124683158767695
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года112515506500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года155065000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17466409251298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64092512981432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2470813366127180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1336612718123880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24708133661271812388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13366127181238814985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6524729671890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7296718969350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6534730671996945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7306719969457419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25501368111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18174351055065375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3510550653757455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18174606055190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6060551954430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24708133661271812388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13366127181238814985
21103 Выручка за отчетный год2669524766961715512
21104 Выручка за предыдущий год2476696171551210831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2474722643781115047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2264378111404010669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1948212318060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2123180614720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3429180514680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1805146810070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14813183380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3183384650
23203 Проценты к получению за отчетный год33000
23403 Прочие доходы за отчетный год4992500
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500575
23503 Прочие расходы за отчетный год16318400
23504 Прочие расходы за предыдущий год184007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11121593380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1593384650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32689379
24603 Прочее за отчетный год-33920160
24604 Прочее за предыдущий год2016160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-773107254356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107254356651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7731072540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1072543560
36003 Чистые активы на 316533000
36004 Чистые активы на 317306000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-773)/Стоимость активов (24708) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24747+3429+0) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1481)/Выручка (26695) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-773)/Выручка (26695) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 1.706

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.706<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-5.55%), рентабельность компании (-2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники