ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА" ИНН:1001085270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715365 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1679623324102791
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6233241027913172
11503 Основные средства на конец отчетного года65889773428994787017
11504 Основные средства на конец предыдущего года77342899478701799134
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12491084975985
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1084975985828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68817846599333190793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года846599333190793103134
12103 Запасы на конец отчетного года363721366146364528364478
12104 Запасы на конец предыдущего года366146364528364478280182
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года47493015837311485
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30158373114858057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286478311431275696202665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311431275696202665176045
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1568128535127566236
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года285351275662362907
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21649393735959278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3937359592788647
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года235331824941937252
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1824941937252658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года715810731311706886594396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года731311706886594396476497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784627815971800217685189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года815971800217685189579631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88358883588835888358
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88358883588835888358
13603 Резервный капитал на конец отчетного года175175175175
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года175175175175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89670863958071099705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86395807109970595751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178203174927169243188238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174927169243188238184284
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года372651446500257500200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года446500327500200000172000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1132311546101178070
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года115461011780707106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года383974458046267617208070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года458046337617208070179106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94000100000257500213000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000187500213000136380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1284508299710003375881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года829971000337588179862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222450182997363357288881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182997293357288881216242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784627815971800217685189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года815971800217685189579631
21103 Выручка за отчетный год133063313837061174115928841
21104 Выручка за предыдущий год13837061174115928841934032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897651942875897082715240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год942875897082715240751512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год432982440831277033213601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440831277033213601182520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год261960312938177187133596
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31293817718713359692313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1710221278939984680005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127893998468000590207
23203 Проценты к получению за отчетный год355784911747804
23204 Проценты к получению за предыдущий год849117478045011
23303 Проценты к уплате за отчетный год90411570554887737942
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57055488773794236079
23403 Прочие доходы за отчетный год5485993943861024
23404 Прочие доходы за предыдущий год9939438610242242
23503 Прочие расходы за отчетный год80213720005809434611
23504 Прочие расходы за предыдущий год72000580943461136606
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9440962690089280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96269008928024775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24137589462002
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75894620022770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-137-152-12010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-152-120100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-223142920473143
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1429204731432721
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год165109-10157
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год109-10157214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7415754860053954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75486005395419307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7415754860053954
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75486005395419307
32003 Величина капитала на 3188358883588835888358
32006 Величина капитала на 31175175175175
32007 Величина капитала на 3186395807109970595751
32008 Величина капитала на 31174928169243188238184284
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7415754960053954
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7415754960053954
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7415754903954
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7415754903954
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41401865250000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41401865250000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41401865250000
33278 Дивиденды (ИТОГО)41401865250000
33003 Величина капитала на 3188358883588835888358
33006 Величина капитала на 31175175175175
33007 Величина капитала на 3189670863958071099705
33008 Величина капитала на 31178203174928169243188238
36003 Чистые активы на 31178203174927169243188238
36004 Чистые активы на 31174927169243188238184283
41103 Поступления – всего за отчетный год146680013631491305092955489
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131447413629401258894896538
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19605000
41193 Прочие поступления за отчетный год1327212094619858951
41203 Платежи – всего за отчетный год1372504130815113842071053535
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100679610144411190123881293
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год136384172788173295132129
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год172136272252171
41293 Прочие платежи за отчетный год22760311729500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9429654998-79115-98046
42103 Поступления – всего за отчетный год422685000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год42268000
42203 Платежи – всего за отчетный год944268229424946
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год944268229424945
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год42174-4218-22942-4946
43103 Поступления – всего за отчетный год726300523280594079328041
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год726300523280585480327650
43203 Платежи – всего за отчетный год848319574159497920224244
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год891776191760
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год848230570413475680223030
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-122019-5087996159103797
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14451-99-5898805
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3261441215174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7415)/Стоимость активов (784627) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897651+261960+0) = 14.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171022)/Выручка (1330633) = 12.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7415)/Выручка (1330633) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Х5 = Выручка/Активы = 1.696

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.398<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (12.85%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЯРМАРКА"