ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС" ИНН:1001085337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715715 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189261966620089
11504 Основные средства на конец предыдущего года1966620089344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189261966620089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1966620089344
12103 Запасы на конец отчетного года638767866773
12104 Запасы на конец предыдущего года6786677310233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23212474527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24741027438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года749467442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года467442771
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года622668897556
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6889755614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156831661615798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166161579911456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346093628235887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362823588811800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года634634634
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года634634159
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85238042170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года380421705674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148644382804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443828045994
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22654179980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17998206960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22654179980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17998206960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года906020696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95641384712387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13847123885806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104691384733083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13847123885806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346093628235887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362823588811800
21103 Выручка за отчетный год758727750587824
21104 Выручка за предыдущий год775056925283004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500765247267499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524724897958098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257962503320325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250332027324906
22103 Коммерческие расходы за отчетный год250622143223569
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214322138624401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год112311980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7342478-4442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2478-2311505
23303 Проценты к уплате за отчетный год221825201916
23304 Проценты к уплате за предыдущий год252018820
23403 Прочие доходы за отчетный год6528931306
23404 Прочие доходы за предыдущий год28931001400
23503 Прочие расходы за отчетный год802532216
23504 Прочие расходы за предыдущий год5322163188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22212319-5268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2319-3408-2283
24603 Прочее за отчетный год731685367
24604 Прочее за предыдущий год6853670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29521634-5635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1634-3775-2283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29521634-5635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1634-3775-2283
36003 Чистые активы на 31148700
36004 Чистые активы на 31443800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2952)/Стоимость активов (34609) = -8.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50076+25062+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (734)/Выручка (75872) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2952)/Выручка (75872) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.501

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (-3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ АПТЕЧНАЯ СЕТЬ РЕМЕДИОС"