ООО "КАМИ" ИНН:1001085520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46716011 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29112284531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291122840
12103 Запасы на конец отчетного года1392214072142413907
12104 Запасы на конец предыдущего года140721424139073107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года945368091218312069
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680912183120695479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28714529966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1452996633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2366221026267230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2102626723160420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23662210552683516326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2105526835163269150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5566644649245166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6446492451664526
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года303000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1351274820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12748200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17658144821186711160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1448211867111604624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1779314609219110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1460921911111600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23662210552683516326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2105526835163269150
21103 Выручка за отчетный год14184146461440518747
21104 Выручка за предыдущий год14646144051874714204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15051129701429417950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12970142941743217413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86716761110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167611113150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86716761110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16761117970
23403 Прочие доходы за отчетный год587244718
23404 Прочие доходы за предыдущий год2447180
23503 Прочие расходы за отчетный год4697677242
23504 Прочие расходы за предыдущий год767724277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7491624-1900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1624-1907630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13110252123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1025212344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8801522-242640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1522-242640-3330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-880)/Стоимость активов (23662) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15051+0+0) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-867)/Выручка (14184) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-880)/Выручка (14184) = -6.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 1.654

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.654<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-6.11%), рентабельность компании (-6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники