ООО "Торговый дом "Экспресс" ИНН:1001085619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46716637 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года473864208815532
12104 Запасы на конец предыдущего года642088166262683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года546440172408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440172179558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66852672411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года852672991983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535077129660351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771296607434224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535077129660351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года771296607434224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10108500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050418500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18307-15186-10158884
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15186-10158-1091769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18297-15176-10150384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15176-5117-1083269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92011133212027477
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1133269952382101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14446115567783258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1155677826135392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236472288819810735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22888147778517493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535077129660351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года771296607434224
21103 Выручка за отчетный год243872744437403446
21104 Выручка за предыдущий год274443740341363484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132411153521561540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115352156124371067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111461590915841906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159091584216992417
22103 Коммерческие расходы за отчетный год138991895524885957
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189552488615434096
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2753-3046-9044051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3046-90441558321
23404 Прочие доходы за предыдущий год19071000
23503 Прочие расходы за отчетный год77213171202653
23504 Прочие расходы за предыдущий год131712042721090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3525-4362-10156884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4362-10158-1091769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3525-4362-10156884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4362-10158-1091769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3525-4362-10156884
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4362-10158-1091769

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3525)/Стоимость активов (5350) = -65.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13241+13899+0) = -10.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2753)/Выручка (24387) = -11.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3525)/Выручка (24387) = -14.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.659

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.774

Индекс Альтмана Z = -18.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.42), рентабельность продукции (-11.29%), рентабельность компании (-14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники