Общество с ограниченной ответственностью "Крокус" ИНН:1001085721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46716560 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2222220
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2222220
11503 Основные средства на конец отчетного года10470106611088211072
11504 Основные средства на конец предыдущего года10661108821107211262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1049210683109040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1068310904110940
12103 Запасы на конец отчетного года6061692356508
12104 Запасы на конец предыдущего года692356508308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931999631329417948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года996313294179479879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65611126772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112677256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года-2484600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1355210772139170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1077213917185270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24044214552482129621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21455248212962121528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9297922792830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9227928392670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9307923792939277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9237929392779274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14737122181552720344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12218155272034412253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1473712218155270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221815527203440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24044214552482029621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21455248202962121528
21103 Выручка за отчетный год29565465745189855936
21104 Выручка за предыдущий год46574518985593657513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16268313283572255036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31328357224244756476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1329715246161760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1524616176134890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1095514458153010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1445815301125890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23427888750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7888759000
23303 Проценты к уплате за отчетный год26208217226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год208217226382
23403 Прочие доходы за отчетный год75300
23404 Прочие доходы за предыдущий год530018
23503 Прочие расходы за отчетный год51913877136
23504 Прочие расходы за предыдущий год13877136127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18044955810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4955815380
24603 Прочее за отчетный год17345515650
24604 Прочее за предыдущий год5515655350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-56163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-561634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70-56160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-561630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (24044) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16268+10955+0) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2342)/Выручка (29565) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (29565) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.632

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крокус"