ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ" ИНН:1001085915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46716927 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222
12103 Запасы на конец отчетного года242331
12104 Запасы на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344299324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2993130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2595199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95199227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393417554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417512227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396418555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418514230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185178132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17832-2
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143143143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143143143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6897280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9733989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211240423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240482232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396418555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418514230
21103 Выручка за отчетный год52823452131
21104 Выручка за предыдущий год234521312311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72421281953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212819842256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-196217178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21714755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-196217178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21714755
23403 Прочие доходы за отчетный год220213
23404 Прочие доходы за предыдущий год2130
23503 Прочие расходы за отчетный год137146
23504 Прочие расходы за предыдущий год714688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11167135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167104-33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6146135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14683-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (396) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (724+0+0) = -27.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-196)/Выручка (528) = -37.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (528) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.877

Индекс Альтмана Z = 6.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-37.12%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛИ"