ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК" ИНН:1001085922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46716979 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2064253126862759
11504 Основные средства на конец предыдущего года2531268627592929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2064253126860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2531268627590
12103 Запасы на конец отчетного года16821058269292
12104 Запасы на конец предыдущего года105826929298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5277185091961117170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5354194331689911839
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13125000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13125000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21241010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2410106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года724000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года164000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2082919591198900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972519712172010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22893221222257620230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22256223981995914872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20320000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19949000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20330199591993317329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19959199331732912117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2563216326442901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2297246526302755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2563216326440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2297246526300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22893221222257620230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22256223981995914872
21103 Выручка за отчетный год16483133741528415412
21104 Выручка за предыдущий год13374152841541213181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1569513021124169995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130211241699959408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78835328680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353286854170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78835328680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353286854170
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год415326264206
23504 Прочие расходы за предыдущий год301264206265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3742726040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52260452110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3742726045211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52260452113509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год374000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52000
36003 Чистые активы на 3120330000
36004 Чистые активы на 3119959000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (22893) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15695+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (788)/Выручка (16483) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (16483) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.932

Индекс Альтмана Z = 13.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАС ПИК"