ООО "Антэн" ИНН:1001086059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715201 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167125490
11504 Основные средства на конец предыдущего года254934040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167125490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254934040
12103 Запасы на конец отчетного года8416565968
12104 Запасы на конец предыдущего года65639226292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342103528936967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352892894324553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1461535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1532383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35197360980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36098328880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368683864742940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386473629230928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2284800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2378900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228562379724290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237972433622982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140121485011667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14850117264442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14012148500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14850119560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368683864742940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386473629230928
21103 Выручка за отчетный год82651266024432
21104 Выручка за предыдущий год126601509129244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28441262821745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68841117927206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5421320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год577639120
22203 Управленческие расходы за отчетный год606800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год574400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-647320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3239120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2496241
23403 Прочие доходы за отчетный год61195365
23404 Прочие доходы за предыдущий год95960441
23503 Прочие расходы за отчетный год779418861
23504 Прочие расходы за предыдущий год4184069796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-815-2930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2933070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126246312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246261437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-941-5391308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-539461005
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-94100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53900
32003 Величина капитала на 31800
32007 Величина капитала на 312378900
32008 Величина капитала на 312379700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)94100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94100
33218 Убыток (ИТОГО)94100
33003 Величина капитала на 31800
33007 Величина капитала на 312284800
33008 Величина капитала на 312285600
36003 Чистые активы на 312285600
36004 Чистые активы на 312379700
41103 Поступления – всего за отчетный год1112300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год454600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год115000
41193 Прочие поступления за отчетный год542700
41203 Платежи – всего за отчетный год1113000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год443100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год415500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40200
41293 Прочие платежи за отчетный год214200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-941)/Стоимость активов (36868) = -2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2844+0+6068) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-647)/Выручка (8265) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-941)/Выручка (8265) = -11.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.631

Индекс Альтмана Z = 5.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-7.83%), рентабельность компании (-11.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники