ООО "АРАЗ" ИНН:1001086901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46719096 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года12243648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1224360
12103 Запасы на конец отчетного года1236214323631955
12104 Запасы на конец предыдущего года2143236319551391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251214623720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2146237219550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1251215823961991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2158239619911457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40040013581544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400135815441239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264124300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1243000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5875151038447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5151038447218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851175810380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175810384470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1251215823961991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2158239619911457
21103 Выручка за отчетный год115361150994699484
21104 Выручка за предыдущий год11509946994848956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98831148685039476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11486944783708950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1653239660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232211140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165323220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232280
23503 Прочие расходы за отчетный год122112150
23504 Прочие расходы за предыдущий год121500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4321170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4321178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11786

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (432)/Стоимость активов (1251) = 34.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9883+0+0) = 16.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1653)/Выручка (11536) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (432)/Выручка (11536) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.47

Индекс Альтмана Z = 7.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (14.33%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники