ООО "Курортное агентство "Дворцы" ИНН:1001087430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46720343 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18188
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1889
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3708300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2572100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3828737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2873773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371212600815498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260081558113747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371392602615506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260261558913756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1776900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1452300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177791453311374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14533113758062
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года965130000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года970984934133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года849342155694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19360114934133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1149342155694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371392602615506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260261558913756
21103 Выручка за отчетный год986985757772
21104 Выручка за предыдущий год857577714977
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986942403855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год857538543058
22103 Коммерческие расходы за отчетный год504800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год433500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год482142403855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424038543058
23503 Прочие расходы за отчетный год1271824307
23504 Прочие расходы за предыдущий год82430750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355034163548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341635473008
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310257233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257233149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324031593315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315933142859
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год324000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3240)/Стоимость активов (37139) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5048+0) = 95.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4821)/Выручка (9869) = 48.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3240)/Выручка (9869) = 32.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.918

Индекс Альтмана Z = 6.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (48.85%), рентабельность компании (32.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники