Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер" ИНН:1001088440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49023509 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1651122512821359
11504 Основные средства на конец предыдущего года1225128213591550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1651122512820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1225128213590
12103 Запасы на конец отчетного года221037
12104 Запасы на конец предыдущего года2103716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206353380174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353380174344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65209737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209737112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2735834800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5834802180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1924180817621577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1808176215772022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1058143314001165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1433140011651243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года760280280345
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280280345522
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7602802800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2802803450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106958267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95826731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10695820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9582670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1924180817621577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1808176215772022
21103 Выручка за отчетный год1911252222562049
21104 Выручка за предыдущий год2522225620492201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2205236619462174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2366194621741982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2941563100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156310-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2941563100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156310-1250
23403 Прочие доходы за отчетный год1917976208
23404 Прочие доходы за предыдущий год79762080
23503 Прочие расходы за отчетный год231155114134
23504 Прочие расходы за предыдущий год155114134137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-334802720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80272-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41473727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47372715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37533235-78
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33235-7867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-375)/Стоимость активов (1924) = -19.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2205+0+0) = -13.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-294)/Выручка (1911) = -15.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-375)/Выручка (1911) = -19.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.222

Х5 = Выручка/Активы = 0.993

Индекс Альтмана Z = 0.861

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-15.38%), рентабельность компании (-19.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Гейзер"