ООО "ФИРМА ЮРИНФОРМ" ИНН:1001088465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49023586 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года698565618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5656180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699566634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5666340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699566634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5666340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61732873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1213600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1213600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82117201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1172010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82117201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1172010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699566634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5666340
21103 Выручка за отчетный год12661053900
21104 Выручка за предыдущий год10539000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год916748785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7487850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350305115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3051150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350305115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3051150
23503 Прочие расходы за отчетный год231823
23504 Прочие расходы за предыдущий год18230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32728792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28925565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (699) = 41.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (916+0+0) = 38.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (1266) = 27.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (1266) = 22.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.524

Индекс Альтмана Z = 18.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.52), коэффициент текущей ликвидности (8.52), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (27.65%), рентабельность компании (22.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники