Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА" ИНН:1001088659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03966281 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1326149416821922
11504 Основные средства на конец предыдущего года1494168219222337
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года132211241116959
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11241116959792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2648261827982881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2618279828813129
12103 Запасы на конец отчетного года790510250607
12104 Запасы на конец предыдущего года510250607234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111410779701166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107797011661152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185113290224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11329022454
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14141419
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14141916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2103171415242016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1714152420161456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4751433243224897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4332432248974585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года375375375375
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года375375375375
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2209220924592459
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2209220924592659
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25025000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-358-1112108748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1112108748426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2476172229423582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1722294235823460
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5252145138
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52145138138
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5252145138
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52145138138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2223255812351027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255812351027987
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2223255812351177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255812351177987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4751433243224897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4332432248974585
21103 Выручка за отчетный год19751182011896416605
21104 Выручка за предыдущий год18201189641660514954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1193311912121859732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119121218597328546
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7818628967796873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6289677968736408
22203 Управленческие расходы за отчетный год4082412339883642
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4123398836423479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3736216627913231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2166279132312929
23503 Прочие расходы за отчетный год3180348837072939
23504 Прочие расходы за предыдущий год3488370729393050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год556-1322-916427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1322-916427-121
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2201284400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год776-1194-476505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1322-476505-38
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год776-1194-476505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1322-476505-38
32003 Величина капитала на 31375375375375
32005 Величина капитала на 312209220924592659
32006 Величина капитала на 3125025000
32007 Величина капитала на 31-1112108748426
32008 Величина капитала на 311722294235823460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77600322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77600322
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77600322
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77600322
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2212206400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)221220640200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2212204760
33218 Убыток (ИТОГО)2212204760
33003 Величина капитала на 31375375375375
33005 Величина капитала на 312209220924592459
33006 Величина капитала на 3125025000
33007 Величина капитала на 31-358-1112108748
33008 Величина капитала на 312476172229423582
36003 Чистые активы на 312476172129413582
36004 Чистые активы на 311722294137523460
41103 Поступления – всего за отчетный год19667174581927517134
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19593173041874516457
41193 Прочие поступления за отчетный год74154530677
41203 Платежи – всего за отчетный год19595176361920716965
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1321511436127638169
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4264437443503703
41293 Прочие платежи за отчетный год2116182620944967
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72-17868169
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период72-17868169
61003 Остаток средств на начало отчетного года250000
62503 Прочие за отчетный год73000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год73000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год73000
63133 иные мероприятия за отчетный год73000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год73000
64003 Остаток средств на конец отчетного года250000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (776)/Стоимость активов (4751) = 16.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11933+0+4082) = 23.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3736)/Выручка (19751) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (776)/Выручка (19751) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.088

Х5 = Выручка/Активы = 4.157

Индекс Альтмана Z = 5.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (18.92%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводское предприятие "ОНЕГОТАРА"