ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ" ИНН:1001089042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49025827 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4482131
11504 Основные средства на конец предыдущего года821310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4482131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821310
12103 Запасы на конец отчетного года273176222
12104 Запасы на конец предыдущего года1762220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2446458468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4584680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126621858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4015868748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8687480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4059950879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9508790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161615
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3524542-157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года542-1570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3540558-142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558-1420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50150260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1502600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50150260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1502600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469242531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2425310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469242761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2427610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4059950879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9508790
21103 Выручка за отчетный год855462025703
21104 Выручка за предыдущий год620257030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446646404581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464045810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год408815621122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156211220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408815621122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156211220
23403 Прочие доходы за отчетный год34871228375
23404 Прочие доходы за предыдущий год12283750
23503 Прочие расходы за отчетный год32561362541
23504 Прочие расходы за предыдущий год13625410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43191428956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14289560
24603 Прочее за отчетный год218184165
24604 Прочее за предыдущий год1841650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41011244791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12447910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41011244791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12447910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4101)/Стоимость активов (4059) = 101.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4466+0+0) = 91.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4088)/Выручка (8554) = 47.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4101)/Выручка (8554) = 47.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.821

Х5 = Выручка/Активы = 2.107

Индекс Альтмана Z = 9.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.7), коэффициент быстрой ликвидности (7.91), коэффициент текущей ликвидности (8.56), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (47.79%), рентабельность компании (47.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЯЗЬ И РАДИОНАВИГАЦИЯ"