Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН" ИНН:1001089081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49025980 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4101127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100100443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100444478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15519793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1412551770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255641571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1412551770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255641571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года922010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2016180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1002091750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209626562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1412551770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255641571
21104 Выручка за предыдущий год38513560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103623145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62312690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103-2381211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-238870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103-2381211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238870
23503 Прочие расходы за отчетный год516723
23504 Прочие расходы за предыдущий год167230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108-4051188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-405640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108-4171188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-417640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-108-4170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-417640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (141) = -76.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.439

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью издательский дом "ПИН"