ООО "Онего-Транс" ИНН:1001089243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49026353 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376373610634250
11504 Основные средства на конец предыдущего года361063425013621
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года592592602
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года592602602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382293669834852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366983485214223
12103 Запасы на конец отчетного года9065204
12104 Запасы на конец предыдущего года52040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3613107368798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10736879818804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365815317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81531779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48841126424119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112642411918883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431134796258972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479625897233106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268383251822476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325182247628374
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года876000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года876000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68681414518024
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14145180247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646129918472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12991847295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75141544436496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1544436496102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431134796258972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479625897233106
21103 Выручка за отчетный год442044784248
21104 Выручка за предыдущий год447842483906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524247715268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477152683535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-822-293-1020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-293-1020371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-822-293-1020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-293-1020371
23303 Проценты к уплате за отчетный год5031062556
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1062556776
23403 Прочие доходы за отчетный год203186011321
23404 Прочие доходы за предыдущий год186011321693
23503 Прочие расходы за отчетный год278945511081
23504 Прочие расходы за предыдущий год45511081383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391112695-1336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12695-1336-95
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1831981273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1981273456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-409412497-2609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12497-2609-551

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4094)/Стоимость активов (43113) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5242+0+0) = -15.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-822)/Выручка (4420) = -18.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4094)/Выручка (4420) = -92.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.649

Индекс Альтмана Z = 1.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.453<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-18.6%), рентабельность компании (-92.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники