ООО "Амида" ИНН:1001089290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49026985 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856196971089411641
11504 Основные средства на конец предыдущего года969710894116405879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85619697108940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года969710894116400
12104 Запасы на конец предыдущего года880849225215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74555246707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555246707414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8705569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74144311650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144311659870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8635111401205912628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1114012059126276577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5039-4699-5073-3846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4699-5073-3846-3571
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7650765076507950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7650765079500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7650765076500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7650765079500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4109712871236451
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7128712364506771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1915106223592073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1062235920733377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6024819094820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8190948285230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8635111401205912628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1114012059126276577
21103 Выручка за отчетный год139451561153015692
21104 Выручка за предыдущий год515611530156922524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244260811185615539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608111856155385831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1048-925-3260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-925-3261540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1048-925-3260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-925-3261540
23403 Прочие доходы за отчетный год113519094628
23404 Прочие доходы за предыдущий год190946280
23503 Прочие расходы за отчетный год43554640958
23504 Прочие расходы за предыдущий год5464095810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-348438-9590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438-959-1790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год646424195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6424195264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412374-1200-275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год374-1200-274-3581

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (8635) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2442+0+0) = -42.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1048)/Выручка (1394) = -75.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (1394) = -29.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.369

Индекс Альтмана Z = -2.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-75.18%), рентабельность компании (-29.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники