ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК" ИНН:1001089959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49026784 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года526697
12104 Запасы на конец предыдущего года669722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297933433039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334330391937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68319436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3194361460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309937283572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372835723419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309937283577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372835773424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306536053407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360534073233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34123171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123171191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34123171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123171191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309937283577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372835773424
21103 Выручка за отчетный год57815571219
21104 Выручка за предыдущий год155712193676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3801293991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12939911926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198264228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2642281750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198264228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2642281750
23503 Прочие расходы за отчетный год101612
23504 Прочие расходы за предыдущий год161211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188248216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2482161739
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5043348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150198173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1981731391

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (3099) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+0) = 52.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (578) = 34.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (578) = 25.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 91.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 89.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 90.147

Индекс Альтмана Z = 101.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (89.62), коэффициент текущей ликвидности (91.15), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (34.26%), рентабельность компании (25.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЛОК"