ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ" ИНН:1001090263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49028659 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8760
12104 Запасы на конец предыдущего года7600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33427111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42711139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6961156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56572172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года572172195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56572172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572172195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-429-16087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16087174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46559785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5978521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46559785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5978521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56572172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572172195
21103 Выручка за отчетный год72733232363
21104 Выручка за предыдущий год332323600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97535022408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350224080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-248-179-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-179-480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-248-179-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-179-480
23503 Прочие расходы за отчетный год132215
23504 Прочие расходы за предыдущий год22150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-261-201-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-269-246-87
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-269)/Стоимость активов (56) = -480.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (975+0+0) = -25.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-248)/Выручка (727) = -34.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-269)/Выручка (727) = -37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.804

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.661

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.885

Индекс Альтмана Z = -95.826

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.66), рентабельность продукции (-34.11%), рентабельность компании (-37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОСОФТ"