ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ" ИНН:1001090344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49028719 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21042715305250
11504 Основные средства на конец предыдущего года2715305250227723
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6742596640172909080
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6640172909082943500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6763636667322939600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6667322939602943990
12103 Запасы на конец отчетного года18937830422161260105123
12104 Запасы на конец предыдущего года30422161260105123107747
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3224236306157040
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3630615704147690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85473172369102112127373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17236910211211259464975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1838410456117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4104561178984
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года812601330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60133100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3097432438032791640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2438032791642326130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986106910535573124527013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года910535573124527013409431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93689748110920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974811092175760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года937897581110217586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975811102175867070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6642753003740027500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года530037400275000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1225653038496130632240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года303849613063224036742
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года188992309149987060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30914998706597400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года787736591628463317449622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591628463317449622365619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7877365916284633170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5916284633174496870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986106910535573124527013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года910535573124527013409431
21103 Выручка за отчетный год2180713532873523129657
21104 Выручка за предыдущий год13532873523129657182773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2429112946872057114889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12946872057114889173037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2484586014660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58601466147680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год716102100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1021000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3200483914660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48391466147680
23303 Проценты к уплате за отчетный год865452262074771
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52262074771797
23403 Прочие доходы за отчетный год13674329023932795
23404 Прочие доходы за предыдущий год329023932795408
23503 Прочие расходы за отчетный год2104424179293463
23504 Прочие расходы за предыдущий год4241792934632999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-1338-61440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1338-6144133290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год962311142814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23111428141281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-380-1569-625810515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1569-6258105155067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-380-1569-62580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1569-6258105150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (986106) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24291+716+0) = -12.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3200)/Выручка (21807) = -14.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (21807) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -3.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-14.67%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПАСЕНИЕ"