ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА" ИНН:1001090834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49029601 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6870382368896836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3823688968366495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года868028828671436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года288286714362367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15550670577560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6705775682720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15550670577568272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6705775682728862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14482258252946114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2582529461146084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068412324622158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4123246221582778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068412324620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4123246221580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15550670577568272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6705775682728862
21103 Выручка за отчетный год349763247042988900
21104 Выручка за предыдущий год324704298890012929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161991145629578833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152382957883312454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187772101413410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172321341670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187771723213410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172321341670
23503 Прочие расходы за отчетный год80962137
23504 Прочие расходы за предыдущий год962137359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186971713613200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171361320300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год997000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1770017136132030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17136132030126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17700)/Стоимость активов (15550) = 113.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16199+0+0) = 115.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18777)/Выручка (34976) = 53.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17700)/Выручка (34976) = 50.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.56

Индекс Альтмана Z = 32.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.13), коэффициент быстрой ликвидности (14.56), коэффициент текущей ликвидности (14.56), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (53.69%), рентабельность компании (50.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПС ДАТА"