ООО "СанТехРемонт" ИНН:1001091066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49024963 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127319632664
11504 Основные средства на конец предыдущего года196326640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127319632664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196326640
12103 Запасы на конец отчетного года9009531299
12104 Запасы на конец предыдущего года95312990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12887113676730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1136767300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50346956976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69569760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18821192769005
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1927690050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200942123911669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21239116690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187681956011038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19560110380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13261679631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16796310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13261679631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16796310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200942123911669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21239116690
21103 Выручка за отчетный год467485379259561
21104 Выручка за предыдущий год53792595610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333433915456470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39154564700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13405146383091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1463830910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13405146383091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1463830910
23403 Прочие доходы за отчетный год17501706
23503 Прочие расходы за отчетный год279222703450
23504 Прочие расходы за предыдущий год227034500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10788123681347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1236813470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10788123681347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1236813470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10788)/Стоимость активов (20094) = 53.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33343+0+0) = 40.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13405)/Выручка (46748) = 28.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10788)/Выручка (46748) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.154

Индекс Альтмана Z = 25.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.8), коэффициент быстрой ликвидности (13.52), коэффициент текущей ликвидности (14.19), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (28.68%), рентабельность компании (23.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники