ООО "КУМИР" ИНН:1001091073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49029618 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1393000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1447000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1393144714610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1447146115150
12103 Запасы на конец отчетного года7118694625723673
12104 Запасы на конец предыдущего года6946257236733863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22164861037262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1648610372626204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11632175860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3217586035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7256891587500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89158750117950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8649103621021113310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10362102111331011671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80809795968612563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года979596861256311152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569567525747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года567525747519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5695675250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5675257470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8649103621021113310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10362102111331011671
21103 Выручка за отчетный год62106511905440150966
21104 Выручка за предыдущий год51190544015096645212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54958452824783644552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45282478364455239910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7148590865650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5908656564140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7148590865650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5908656564140
23503 Прочие расходы за отчетный год306147114165
23504 Прочие расходы за предыдущий год147114165210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6842576164510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5761645162490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7142413649351856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4136493518561118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-300162515164393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1625151643933974

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-300)/Стоимость активов (8649) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54958+0+0) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7148)/Выручка (62106) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-300)/Выручка (62106) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.2

Индекс Альтмана Z = 25.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (12.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.51%), рентабельность компании (-0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники