ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ" ИНН:1001091531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24874399 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4404-122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1222601
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17547122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17584122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219880
21103 Выручка за отчетный год249750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91380
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год33712711
23504 Прочие расходы за предыдущий год27110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5767-2707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4526-2723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4526)/Стоимость активов (21988) = 20.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15837+0+0) = 57.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9138)/Выручка (24975) = 36.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4526)/Выручка (24975) = 18.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 4.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (36.59%), рентабельность компании (18.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РСТ"