ООО "Экситон" ИНН:1001091813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873377 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494687987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года687987760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19571843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1843169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24517071904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7071904936
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24517072204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70722041274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2283-2321395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23213951015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6645580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168275251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275251259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168940809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года939809259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24517072204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70722041274
21103 Выручка за отчетный год295803135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2436842663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68426223520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2715-684472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-684501-826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2715-684472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-684501-826
23404 Прочие доходы за предыдущий год201600
23503 Прочие расходы за отчетный год328096
23504 Прочие расходы за предыдущий год809748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2683-563424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-563464-885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2515-563424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-563464-885

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2515)/Стоимость активов (2451) = 102.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243+0+0) = 1117.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2715)/Выручка (2958) = 91.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2515)/Выручка (2958) = 85.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.589

Индекс Альтмана Z = 31.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.65), коэффициент быстрой ликвидности (14.59), коэффициент текущей ликвидности (14.59), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (91.78%), рентабельность компании (85.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники