ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР" ИНН:1001092253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49024555 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5912
11504 Основные средства на конец предыдущего года91215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91215
12103 Запасы на конец отчетного года131131175
12104 Запасы на конец предыдущего года131175212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120120207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120207238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251262401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262401461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256271413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271413476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248248398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248398465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256271413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271413476
21103 Выручка за отчетный год1166117
21104 Выручка за предыдущий год66117185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14161171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170171200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-95-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-54-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-95-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-54-15
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-104-66
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-66-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-105-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-67-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (256) = -1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = -21.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (11) = -27.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (11) = -45.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31

Х5 = Выручка/Активы = 0.043

Индекс Альтмана Z = 13.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (15), коэффициент текущей ликвидности (31.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-27.27%), рентабельность компании (-45.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕЖСКИЙ СУВЕНИР"