ООО "Север - металл" ИНН:1001092461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51320373 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69105177
11504 Основные средства на конец предыдущего года105141213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051410
12103 Запасы на конец отчетного года217222822699
12104 Запасы на конец предыдущего года228225202785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99263328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263241341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4433610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3611790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271729050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290629400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278630103204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301030813340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3073400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3403770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317350414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350387452
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172617261726
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172617261726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7439341063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9349681162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247026600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266026940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278630103204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301030813340
21103 Выручка за отчетный год105117400
21104 Выручка за предыдущий год117122743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2756412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год95770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17-160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16250
23503 Прочие расходы за отчетный год131516
23504 Прочие расходы за предыдущий год151612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1941
24603 Прочее за отчетный год240
24604 Прочее за предыдущий год4270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-36-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-27-38
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36-270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (2786) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27+95+0) = -13.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17)/Выручка (105) = -16.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (105) = -31.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 4.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-16.19%), рентабельность компании (-31.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники