Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо" ИНН:1001092599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51320657 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2595625770230182653
11504 Основные средства на конец предыдущего года257702303926531081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2595625770230390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2577023039175510
12104 Запасы на конец предыдущего года144723231391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49558604453811249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860412040392132664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года543132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50098751117140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875112113116040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30965345213475329155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34521351522915535170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4781-2256-776-743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2256-776-743-289
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2490249024901915
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2490249019150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2490249024900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2490249019150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1373278421691864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года278421691864360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31883315033087026118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31504312692611835099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3325634287330390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3428833438279820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30965345213475329155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34522351522915435170
21103 Выручка за отчетный год6312579752393940
21104 Выручка за предыдущий год57975239394038137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7644601543724694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60154966405538333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1332-2188670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-218273-1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1332-2182730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-218273-7540
23303 Проценты к уплате за отчетный год105105958
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1059580
23403 Прочие доходы за отчетный год1838119061531
23404 Прочие доходы за предыдущий год1190615311341
23503 Прочие расходы за отчетный год2794112210801193
23504 Прочие расходы за предыдущий год1122108011931277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2393-143440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14344-4240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91462830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4639027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2484-1480-24-454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1480-35-454-159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2484)/Стоимость активов (30965) = -8.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7644+0+0) = -17.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1332)/Выручка (6312) = -21.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2484)/Выручка (6312) = -39.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = -6.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-21.1%), рентабельность компании (-39.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вест-Экспо"