ООО "Фирма-2000" ИНН:1001093440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51322610 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года248352582126806
11504 Основные средства на конец предыдущего года258212680627792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года248352582126806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258212680627792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2949920394124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203941151526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1632266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296622039611781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20396117815448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544974621738587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462173858733240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года469043262219300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32622193007987
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505643150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года643150975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70881295219137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129521913724278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75931359519287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135951928725253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544974621738587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462173858733240
21103 Выручка за отчетный год176771660914997
21104 Выручка за предыдущий год166091499716393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223118850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188515180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154461472414997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147241347916393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154461472413479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14724134798765
23303 Проценты к уплате за отчетный год234389540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3895400
23403 Прочие доходы за отчетный год29180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год528695
23504 Прочие расходы за предыдущий год286954318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152361432512244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14325122444447
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95410030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10039310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142821332211313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13322113133777

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14282)/Стоимость активов (54497) = 26.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2231+0+0) = 692.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15446)/Выручка (17677) = 87.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14282)/Выручка (17677) = 80.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.177

Индекс Альтмана Z = 11.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (87.38%), рентабельность компании (80.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники