ООО "ВРИС Д" ИНН:1001093458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51322165 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9149141367213164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91413672127525523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161664094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166409418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930930253400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93025340211560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9309302534021156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930253402115611995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-618-618-38600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-618-3860-24860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-609-609-3851-2477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-609-3851-2477-2480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153915392919123633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1539291912363314475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15391539291910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153929191236330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9309302534021156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930253402115611995
21103 Выручка за отчетный год2152151017718318
21104 Выручка за предыдущий год215101771831822205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102102515918310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10251591285322557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11311350180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113501854650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72972961950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год729619554570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-616-616-11770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-616-117780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616-616-12670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-616-126760
24603 Прочее за отчетный год-221070
24604 Прочее за предыдущий год-210720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618-618-13743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-618-13743-353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-618-618-13740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-618-137430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-618)/Стоимость активов (930) = -66.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+729+0) = -74.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-616)/Выручка (215) = -286.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-618)/Выручка (215) = -287.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.665

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -11.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (-286.51%), рентабельность компании (-287.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия